해외주식 투자 인구가 폭발적으로 늘어난 지금, 많은 분들이 “미국 주식 세금 신고”를 어떻게 해야 하는지 헷갈려 합니다. 국내 주식과 달리 해외주식은 배당소득세와 양도소득세를 직접 신고해야 하기 때문이죠. 이 글에서는 2025년 미국 주식 세금 신고 방법을 초보자도 쉽게 이해할 수 있도록 단계별로 정리했습니다. 💵
🇺🇸 미국 주식 세금 신고가 필요한 이유
미국 주식을 거래하면 두 가지 세금이 발생합니다.
- ① 배당소득세 — 미국에서 배당 받을 때 15% 원천징수
- ② 양도소득세 — 매매차익(이익)에 대해 국내 신고·납부 필요
미국은 배당 시 자동으로 15% 세금을 떼가지만, 한국에서는 해외주식 양도소득세를 별도로 신고해야 합니다. 이 신고는 ‘국세청 홈택스’를 통해 매년 5월에 진행됩니다.
💰 미국 주식 배당소득세 (원천징수)
미국 기업의 배당금을 받으면, 현지에서 자동으로 15%의 세금이 원천징수됩니다. 즉, 배당금이 100달러라면 실제 입금되는 금액은 85달러죠. 이 세금은 미국-한국 간 조세조약에 따라 이미 납부된 것으로 간주되며, 별도의 추가 신고는 필요하지 않습니다.
다만, 연간 배당소득이 2천만 원을 초과할 경우 다른 이자·배당과 합산되어 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.
📈 미국 주식 양도소득세 신고 방법
미국 주식 양도소득세는 매매차익(이익)에 대해 부과됩니다. 즉, 싸게 사서 비싸게 팔면 그 차익에 세금을 내야 하는 구조죠.
📅 신고 기간
- 대상: 직전년도(2024년) 1월~12월 해외주식 거래분
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
🧾 세율
- 양도차익의 22% (지방소득세 포함)
- 단, 연간 250만 원까지 비과세 (기본공제)
📊 계산 예시
A씨가 2024년에 테슬라(TSLA)를 매수·매도하여 500만 원 이익을 냈다면,
- 과세표준 = 500만 원 – 250만 원(기본공제) = 250만 원
- 세금 = 250만 원 × 22% = 55만 원 납부
손실이 발생한 경우에는 세금이 없지만, 이익이 난 주식과 손실 난 주식을 합산해 계산해야 합니다.
🧮 미국 주식 세금 신고 절차 (홈택스 기준)
- 국세청 홈택스 접속 → 홈택스 바로가기
- [신고/납부] → [양도소득세] → [해외주식 양도소득세 신고]
- 증권사에서 연간 거래내역서 다운로드 (키움, 미래에셋 등)
- 매수·매도가, 수수료, 환율 입력
- 세액 계산 후 납부 (가상계좌 또는 카드납부 가능)
증권사에서 제공하는 ‘양도소득세 자동계산 서비스’를 활용하면 홈택스 입력이 훨씬 간편해집니다. 일부는 PDF로 자동 업로드도 지원합니다.
📂 미국 주식 세금 신고 시 유용한 팁
- 💵 ISA 계좌에서 거래 시 해외주식 수익 일부 비과세
- 📊 손익 통합 관리: 여러 증권사 거래 시 통합 내역 필수
- 🕐 세금 환급: 손실 연도는 다음해 이월공제 불가 (주의!)
- 🧾 세무대리인 의뢰 시 비용 10~15만 원 수준
직접 신고가 어렵다면 해외주식 세무 전문 서비스를 이용할 수도 있습니다. (예: 삼일회계, 더존 SmartTax 등)
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미국 주식 세금 신고는 처음엔 어렵게 느껴지지만, 기본 원리를 알면 생각보다 간단합니다. 핵심은 “언제, 얼마를, 어디서 신고하느냐”죠. 올해는 5월이 되기 전에 미리 홈택스 계정을 정비해두고, 거래내역을 엑셀로 정리해 두면 신고가 훨씬 수월해집니다. ✅
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